制造费用?仓库盘盈原材料会计分录可以直接记借?

借:库存商品3000
 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢3000
处理时
借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢3000
贷:管理费用3000
8月仓库出库1000个,8月底结存2000个 。
会计分录怎么做?
借:主营业务成本1000
贷:库存商品1000
数据为假设,便于理解,因无单价,无法确定金额 。
要不要结转本期损益?——要,并且是必须的 。
追问
仓库7月底盘盈,有库存3000个 。帐上6月份已经出库,7月无库存 。
因我刚接手,移交后今天盘库才发现的 。
8月份会计分录怎么做?如何结转?
回答
仓库7月底盘盈,7月分录:
借:库存商品3000
贷:管理费用3000
8月份会计分录怎么做?如何结转?——只结转已销售的产品的成本,其他不管 。
借:主营业务成本1000
贷:库存商品1000
借:本年利润1000
贷:主营业务成本1000
收入分录
借:银行存款(或库存现金)
贷:主营业务收入
应缴税费——应交增值税(销项税额)
借:主营业务收入
【制造费用?仓库盘盈原材料会计分录可以直接记借?】贷:本年利润 。


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