工程会计做账流程是什么( 二 ) _知识分享

【工程会计做账流程是什么】10、计提流转税金：根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税金和其他应交款，即借：税金及附加（各项目部），贷：应交税金（各税种），其他应交款（各费种）。
11、成本结转：月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即借：工程结算成本——各项目部，贷：工程施工——工程结转
12、结转损益：按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，借：本年利润，有贷方发生额的各明细科目，贷：有借方发生额的各明细科目，本年利润。
13、凭证审核：出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
14、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。

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